A apuração de PIS e COFINS na prática envolve a segregação das receitas por tipo de tributação, a aplicação das alíquotas correspondentes ao regime (Cumulativo ou Não-Cumulativo) e a geração das guias de recolhimento (DARF), devendo sempre considerar particularidades como a tributação monofásica e as isenções específicas de cada setor.
A rotina de apuração começa muito antes da geração da guia. Ela nasce na correta classificação fiscal (NCM) dos produtos e na definição do CST (Código de Situação Tributária) em cada nota emitida. Para empresas em Bauru que atuam no comércio ou pequena indústria, o erro mais comum é não identificar itens de tributação monofásica — aqueles onde o imposto é recolhido antecipadamente pela indústria ou importador. Se sua contabilidade não separar esses itens, você pagará PIS e COFINS novamente sobre a mesma mercadoria.
Além disso, o processo exige o acompanhamento rigoroso das obrigações acessórias, como a DCTF e a EFD-Contribuições. No regime de Lucro Real, a complexidade aumenta, pois é necessário validar cada nota fiscal de entrada para garantir que o crédito de PIS e COFINS seja tomado de forma legal, evitando glosas fiscais em auditorias futuras.
Exemplo Prático: Uma loja de autopeças lida com milhares de itens. Muitos deles, como óleos lubrificantes e pneus, possuem tributação monofásica. Na apuração mensal feita pela JR, nós excluímos essas vendas da base de cálculo, gerando uma economia imediata e direta no caixa do lojista, que deixa de pagar 3,65% ou 9,25% sobre esses produtos.
A JR Assessoria Contábil utiliza sistemas de auditoria digital que cruzam suas notas fiscais com a legislação vigente em tempo real. Assim, garantimos uma apuração enxuta e totalmente segura.
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